Налоговый вычет на детей в 2021 году

Работающим родителям можно значительно снизить расходы по уплате сборов в бюджет, если применить налоговый вычет на детей, предоставляемый государством как социальную помощь. Как же понять, что это такое, как ею можно воспользоваться отдельно взятой семье с малолетними детьми?

Что такое стандартный налоговый вычет на детей?

Налоговый вычет на ребенка и особенности его получения

Получая доход от официальной заработной платы, все работающие граждане отчисляют подоходный налог государству, и часть ранее уплаченных средств можно вернуть, или за определенный промежуток времени зарплата не будет облагаться обязательным сборам. Этот вид льготы называется социальными вычетами.

Государство позволяет ежегодно пользоваться льготным налогообложением, или вовсе не оплачивать сбор, но при определенных условиях:

  • Родитель должен иметь официальную работу и оплачивать налоговую ставку 13% с получаемой заработной платы в бюджет страны.
  • Снижение налогообложения может проводиться до 18-ти летнего возраста ребенка, или до 24 лет, если он обучается на дневном отделении вуза.
  • Если статьи доходов не превышают предела 350 тыс. руб.

Кому положен налоговый вычет на ребенка в 2021 году?

как получить нвнд в 2021 году

Основания для применения социального льготного налогообложения регламентируются ст. 218 НК РФ, в нем указано:

  • Зачеты оформляются только в отношении несовершеннолетних детей до 18 лет, а также до возраста 24, если он имеет статус инвалида или студента очного платного или бесплатного отделения ВУЗа.
  • Все статьи доходов имеют официальный характер, с них взимаются подоходный налог по ставке 13% (сотрудники предприятий либо индивидуальные предприниматели, применяющие общую систему взимания налогов)
  • С предельно допустимой заработной платой (до суммы дохода в 350 т. р.).
  • Дети находятся на иждивении претендента на льготу.

ВНИМАНИЕ! Если вашим источником дохода являются суммы, полученные от сдачи личного имущества в аренду, у вас также есть право на применение вычета.

Подать ходатайство о зачете социальной государственной льготы имеют право:

  • Законные представители детей: родители, опекуны, попечители, приемные родители.
  • Граждане, у кого на иждивении находятся несовершеннолетние члены семьи до 18 лет, либо до 24, если они не трудоустроены и обучаются в высших учебных заведениях России или за рубежом.
  • Законные представители ребенка-инвалида до 18 лет, либо до 24, если он проходит обучение в ВУЗе на дневной форме курсов в российских ВУЗах или зарубежных учебных заведениях.

Вычет на ребенка предоставляется одному родителю или обоим?

Кому положен налоговый вычет на ребенка? Отцу или матери?

Налоговым законодательством предусматривается получение социального льготного налогообложения для обоих законных представителей детей, если они полностью находятся на их содержании. Также это не влияет на место работы, даже если они трудятся на одном и том же предприятии, что существенно сказывается на экономии семейных средств. Заявить о получении вычета может один из родителей, если он по каким-то причинам не проживает совместно с семьей, но принимает активное финансовое участие в отношении денежного обеспечения своего ребенка: оплачивает своими средствами, помимо алиментов, покупки одежды, продуктов, необходимых для развития предметов и игрушек на постоянной основе.

У родителей есть право на получение следующих видов социальных льгот, по зачету ранее уплаченных налогов:

  • Стандартного типа.
  • На оплату пребывания в лечебном или образовательном учреждении.

Ежемесячно с полученной суммы до 4 тыс. руб. исчисление подоходного налога не производится до наступления совершеннолетия ребенка, если зарплата не превышает 350 т. р. в месяц. Но если сумма заработка больше, социальные льготы не предоставляются. Если родители воспитывают больше детишек, то сумма зачета возрастает до 3 т. р., за каждого второго и последующих, а если в семье ребенок инвалид, то у родителей не учитываются к налогообложению 12 т. р., в случае прохождения обучения в очной форме, то есть без трудоустройства, до возраста 24 года.

Размеры и лимиты по налоговым вычетам на детей

Какой размер налогового вычета на ребенка в 2021 году

Благодаря льготной налоговой политике государства законные представители ребенка смогут сэкономить от 2, 184 тыс. р. (0,13х12х1,4 тыс. р.) до 18, 72 тыс. р. (0,13х12х12 тыс. р.), если они официально трудоустроены.

Сумму вычетов можно получить как разовый возврат ранее выплаченного налогообложения через ФНС.

Максимально возможные средства составят до 6,5 тыс. р., а комплексную социальную льготу на лечение и оплату обучения можно получить в сумме до 15,6 тыс. руб. ежегодно одному из родителей ребенка.

Однако заявить об имеющейся льготе могут оба законных представителя, тем самым экономя общий семейный бюджет.

Условия получения налоговых вычетов на детей

налоговый вычет имеющих детей

Получить социальную налоговую помощь от государства сможет любой из законных представителей несовершеннолетнего ребенка, на иждивении которого он находится.

 Для этого необходимо соблюсти обязательные требования:

  • Претендент должен иметь официальную работу, платить подоходный налог и тратить средства на его полное содержание.
  • Иметь российское гражданство.

Как рассчитать размер налогового вычета на ребенка?

+размер стандартного налогового вычета ребенка

Ставка налогового вычета на несовершеннолетних членов семьи зависит от принадлежности к определенной категории и фактического их воспитания.

Она может составлять:

  • По 1,4 тыс. р. при рождении 1 или 2 ребенка.
  • По 3 тыс. р. для многодетных семей, воспитывающих троих или более детей.
  • По 6 тыс. р. предоставляют вычет для опекунов или попечителей, кто относится к инвалидной категории, или для приемных законных представителей.
  • По 12 тыс. р. смогут получить налоговую преференцию родители или усыновители, у кого на иждивении находится ребенок-инвалид

Однако эти правила действуют только в том случае, если заработная плата не превышает 350 тыс. р., если доход выше этого предела, то помощь уже получить будет невозможно.

Схема исчисления заработной платы после осуществления вычета сводится к следующему:

  • Если, например, на свет появилось двое ребятишек (близнецов), то сумма составит 2, 8 тыс. р.
  • Из ставки оклада следует ее вычесть.
  • На оставшуюся сумму зарплаты будет начисляться подоходный налог в размере 0,13 от ставки.

Исчисление зарплаты для многодетной матери (отца) происходит аналогичным способом.

Как получить стандартный налоговый вычет на детей?

+размер стандартного налогового вычета ребенка

Получать налоговые вычеты можно двумя путями:

  • Через работодателя

Ежемесячные налоговые послабления получают после подачи ходатайства на имя руководителя предприятия, причем сделать это можно всего один раз.
Обновить свои требования можно, если произошло изменения в составе семьи, то есть если появился новый ребенок.

Предоставляется вычет каждый месяц в течение действия трудовых отношений, но только если зарплата не превышает сумму в 350 тыс. р.

  • Через налоговую инспекцию

Для оформления помощи оформляют налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ и пишут ходатайство о применении вычета как излишне уплаченного налогообложения. Вместе с ней подготавливаю комплект документации, необходимого для оформления пособия.

Подать ходатайство можно на личном приеме в инспекции по месту постоянной регистрации заявителя или на официальном сайте ФНС на странице личного кабинета налогоплательщика.

В течение 90 дней будет проведена камеральная проверка поданных документов, и на ее основании будет выдано решение о применении вычетов или отказе в них.

При положительном решении средства будут перечислены на банковский или карточный счет заявителя в срок до 30 суток.

Комплект документации

набор документов для налогового вычета

К декларации следует приложить такие документы:

  • Справка о заработной плате формы 2-НДФЛ.
  • Ксерокопии свидетельств о рождении всех детей.
  • Для приемных родителей потребуется судебный вердикт, устанавливающий факт усыновления.
  • Для попечителей – решение опекунского совета (ксерокопия).
  • На детей в возрасте 18-24 года необходима справка из учебного заведения, которая подтвердит очную форму получения образования.
  • Ксерокопия брачного свидетельства.
  • Заявление о совместном воспитании ребенка обоими супругами.
  • Если выплачиваются алименты на содержание несовершеннолетних детей, предоставляется либо решение суда, либо исполнительный лист или добровольное соглашение ежду супругами о получении средств на воспитание.
  • Ксерокопия медицинского документа, подтверждающего факт инвалидности ребенка.
  • Ходатайство второго супруга об отказе получения налоговой льготы.
  • Если воспитанием занимается только один родитель, то ходатайство от него о назначении двойного вычета.

Внимание! Вместе с ксерокопиями необходимо иметь оригиналы всех необходимых документов!

Рейтинг
( Пока оценок нет )
Администратор/ автор статьи
Редактор информационного портала МФЦ "Мои Документы". Отвечаю на вопросы пользователей в круглосуточном режиме. Буду признателен за честную оценку моего труда в блоке "Рейтинг" материала!
Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
МФЦ «Мои Документы»
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: